Jeżeli planujesz modernizację swojego domu, to 2026 rok może być dobrym momentem, aby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. To narzędzie, które pozwala Ci odliczyć od dochodu wydatki poniesione na poprawę efektywności energetycznej budynku. Brzmi dobrze, prawda? Ale żeby naprawdę skorzystać z tej ulgi, musisz znać aktualne zasady, dobrze przygotować dokumenty i wiedzieć, które inwestycje kwalifikują się do odliczenia.
Kto może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej?
Ulga termomodernizacyjna przysługuje przede wszystkim właścicielom lub współwłaścicielom budynków mieszkalnych jednorodzinnych. Jeśli jesteś podatnikiem rozliczającym PIT-36, PIT-37, PIT-36L lub PIT-28, możesz wziąć pod uwagę odliczenie wydatków związanych z tzw. przedsięwzięciem termomodernizacyjnym. To nie tylko wymiana okien czy ocieplenie ścian, ale również montaż nowoczesnych systemów grzewczych, pomp ciepła czy magazynów energii. W 2026 roku limit odliczenia wynosi maksymalnie 53 000 zł na jedno przedsięwzięcie, co daje Ci sporą swobodę przy planowaniu większych projektów.
To istotne, aby pamiętać, że liczy się data poniesienia wydatku, a nie data wystawienia faktury. Ponadto przedsięwzięcie termomodernizacyjne musi zostać zakończone w ciągu trzech lat od końca roku podatkowego, w którym poniosłeś pierwszy wydatek. Dzięki temu możesz rozłożyć modernizację na kilka etapów, zachowując prawo do ulgi.
Jakie wydatki obejmuje ulga w 2026 roku?
Ulga obejmuje szeroki zakres wydatków – od materiałów budowlanych, przez usługi wykonawcze, po urządzenia i instalacje związane z poprawą efektywności energetycznej. Od 2025 roku lista została rozszerzona o magazyny energii, natomiast kotły gazowe i olejowe zostały usunięte. W praktyce oznacza to, że inwestycje w ekologiczne źródła ciepła czy panele fotowoltaiczne mogą w pełni korzystać z ulgi, a starsze rozwiązania grzewcze już nie.
Jeśli korzystasz z dofinansowania, na przykład z programów rządowych, pamiętaj, że odliczasz tylko tę część wydatków, która faktycznie obciążyła Twój budżet. Ulga nie obejmuje wydatków pokrytych dotacją. To bardzo ważny detal, bo nieprawidłowe rozliczenie może wymagać późniejszej korekty deklaracji podatkowej.
Jak prawidłowo rozliczyć ulgę w PIT?
Aby odliczyć ulgę, wypełniasz załącznik PIT/O, który dołączasz do rocznej deklaracji PIT odpowiedniej do Twojej formy rozliczenia. W tym miejscu wykazujesz wszystkie poniesione wydatki i decydujesz, jaką kwotę odliczasz od dochodu. Maksymalna kwota to 53 000 zł, ale nie możesz odliczyć więcej niż Twój roczny dochód. Jeśli poniosłeś większe wydatki, resztę możesz rozłożyć na maksymalnie sześć kolejnych lat.
Rozliczenie ulgi wymaga dokładności, dlatego warto przygotować sobie wszystkie dokumenty wcześniej. To nie tylko faktury, ale również potwierdzenia płatności i wszelkie rachunki związane z inwestycją. W przypadku kontroli urząd skarbowy będzie wymagał dowodów, że wydatki były faktycznie poniesione.
Przechowywanie dokumentów i kontrola urzędu skarbowego
Dokumenty związane z ulgą termomodernizacyjną powinieneś przechowywać przez co najmniej pięć lat od końca roku podatkowego, w którym ulga została rozliczona. To daje Ci pewność, że w razie kontroli będziesz w stanie udowodnić prawo do odliczenia. Dobre zorganizowanie dokumentów pozwala również uniknąć stresu i błędów przy wypełnianiu deklaracji, a jednocześnie zapewnia spokój, że wszystko jest zgodnie z przepisami.
Uwagi praktyczne i najczęstsze pułapki
Przy rozliczaniu ulgi w 2026 roku warto uważać na kilka rzeczy. Po pierwsze, terminowość – pamiętaj, że liczy się data poniesienia wydatku. Po drugie, dokładne sprawdzenie, które wydatki są kwalifikowane, aby nie włączyć kosztów, które nie podlegają odliczeniu. Po trzecie, jeśli korzystasz z dotacji lub dofinansowania, dokładnie rozdziel wydatki własne od finansowania zewnętrznego. Dzięki temu unikniesz nieprzyjemnych niespodzianek przy ewentualnej kontroli.
Rozliczenie ulgi termomodernizacyjnej może wydawać się skomplikowane, ale jeśli podejdziesz do tego z odpowiednią organizacją, dokumentami i znajomością zasad, możesz realnie obniżyć swój podatek, a przy okazji zyskać nowoczesny, energooszczędny dom.
Doświadczony budowlaniec z 20-letnim stażem w zawodzie. Najpierw zajmował się budownictwem przemysłowym, a potem praktycznymi remontami. Prywatnie miłośnik hokeju oraz genealogii.